Investir en crypto et payer z茅ro imp么t, c'est possible. Sous conditions. Zoom sur ces pays 芦聽crypto-friendly聽禄 qui promettent une exon茅ration totale d'imp么ts ou des taxes r茅duites au minimum.
Imp么t et investissement聽en cryptoactifs聽: dans quels pays s'expatrier聽?
Si l'investissement en cryptoactifs a la c么te (ou 芦聽cryptomonnaie聽禄), c'est parce qu'il promet des rendements bien sup茅rieurs 脿 ceux des placements classiques. Mais les risques sont 茅galement plus 茅lev茅s. Conscients de l'enjeu des cryptoactifs, les 脡tats se sont progressivement mis 脿 encadrer son utilisation. Un encadrement visant 脿 r茅glementer un syst猫me justement pens茅 pour 芦聽se passer聽禄 des 脡tats, mais qui peut aussi servir 脿 attirer les crypto-investisseurs. En effet, les exon茅rations d'imp么ts promises par les pays 芦聽crypto-friendly聽禄 sont un moyen d'attirer les expatri茅s. Si l'on pense premi猫rement aux traditionnels paradis fiscaux, d'autres 脡tats promettent des imp么ts nuls, ou all茅g茅s, pour qui investit dans les cryptoactifs.
Portugal
L'une des destinations favorites des expatri茅s s'est ouverte aux crypto-investisseurs. Si les lois de 2023 et 2024 encadrent plus strictement les 芦聽cryptomonnaies聽禄, elles continuent d'offrir des avantages. Les crypto-investisseurs sur le long terme (plus d'un an) sont toujours exon茅r茅s de l'imp么t sur les plus-values.
脡mirats arabes unis (EAU)
L'autre pays star des expatri茅s accueille 脿 bras ouvert les crypto-investisseurs. Sa r茅forme de 2021 simplifie les r猫gles et encourage les 茅changes de cryptoactifs, notamment dans les . Aux EAU, pas d'imp么t sur le revenu ni d'imp么t sur les gains en capital (pour les particuliers). La vente de cryptoactifs est exon茅r茅e d'imp么ts. De plus, le pays a instaur茅 plusieurs organismes charg茅s notamment de d茅livrer des licences aux entreprises sp茅cialis茅es dans les cryptoactifs聽; ces licences permettent d'op茅rer l茅galement sur le territoire 茅mirati. La et la font partie de ces organismes r茅gulateurs.
Allemagne
Comme le Portugal, l'Allemagne favorise les investissements en cryptoactifs de longue dur茅e. Les investisseurs poss茅dant leurs cryptoactifs durant plus de 12 mois ne paient pas l'imp么t sur les gains en capital. Les investissements de court terme ne seront pas impos茅s si les gains annuels sont inf茅rieurs 脿 1 000 euros.
Salvador
Impossible de parler de cryptoactifs sans parler du Salvador, le premier 脡tat au monde 脿 avoir reconnu le bitcoin comme une monnaie l茅gale (en 2021). Cette reconnaissance va avec la mise en place d'un 茅cosyst猫me favorable aux 芦聽cryptomonnaies聽禄聽: z茅ro imp么t sur les gains en capital si les transactions sont en bitcoins. De plus, le syst猫me fiscal de Salvador ne reconna卯t que les revenus territoriaux. Les revenus de source 茅trang猫re, y compris les cryptoactifs, 茅chappent donc 脿 l'imp么t. Les entreprises sp茅cialis茅es dans les cryptomonnaies b茅n茅ficient 茅galement d'avantages聽: pas de TVA sur les op茅rations en bitcoin, pas d'imp么t sur les soci茅t茅s, pas de taxes sur les dividendes ou les profits tir茅s des cryptoactifs.
Malte
Malte n'attire pas seulement les expats pour son cadre de vie privil茅gi茅. Sa fiscalit茅 avantageuse en fait une destination de choix pour les investisseurs. Les avantages fiscaux s'茅tendent aux cryptoactifs, qui 茅chappent 脿 la TVA et 脿 l'imp么t sur les gains en capital (pour les op茅rations de long terme). Par contre, les b茅n茅fices des transactions effectu茅es dans une m锚me journ茅e seront impos茅s (imp么t sur le revenu).
Andorre
Andorre entend cr茅er un 茅cosyst猫me favorable au d茅veloppement des cryptoactifs. Les vendeurs de cryptoactifs qui investissent leurs b茅n茅fices dans l'茅conomie d'Andorre b茅n茅ficient d'importants avantages fiscaux. Il n'y a en revanche pas d'exon茅ration totale pour la vente des cryptoactifs, mais un taux d'imp么t r茅duit 脿 10聽%.
脦les Ca茂mans
Le tr猫s c茅l猫bre paradis fiscal 茅largit son domaine d'expertise aux cryptoactifs. Sur les 卯les Ca茂mans, il n'y a toujours aucun imp么t sur le revenu, les soci茅t茅s, ou sur les gains en capital. Les crypto-investisseurs sont donc libres de toucher les profits de leurs investissements sans se soucier de l'imp么t. De plus, ils peuvent op茅rer l茅galement gr芒ce au , nouvelle l茅gislation permettant aux acteurs des cryptoactifs (plateformes d'茅changes, prestataires de services, etc.) d'op茅rer l茅galement sur le territoire.
Hong Kong
Les entreprises et personnes investissant dans les cryptoactifs 茅chappent 脿 l'imp么t sur les plus-values. En revanche, les entreprises dont l'activit茅 consiste 脿 vendre des cryptoactifs (il ne s'agit pas d'un investissement) devront payer l'imp么t sur le revenu.
Singapour
脌 Singapour, il n'y a pas d'imp么t sur les gains en capital. De fait, les crypto-investisseurs (particuliers ou entreprises) sont exon茅r茅s d'imp么ts, mais uniquement s'ils investissent sur le long terme. Mais comme 脿 Hong Kong, les entreprises sp茅cialis茅es dans l'achat et la vente 茅tablis 脿 Singapour devront payer l'imp么t sur les b茅n茅fices. Les particuliers et entreprises acceptant d'锚tre pay茅s en 芦聽cryptomonnaie聽禄 devront payer l'imp么t sur le revenu.
Monaco
D茅j脿 fiscalement int茅ressante pour les grandes fortunes, la Principaut茅 de Monaco a 补诲补辫迟茅 ses r猫gles fiscales pour prendre en compte les cryptoactifs. Pour rappel, les r茅sidents de Monaco ne paient pas l'imp么t sur le revenu. Les investisseurs en cryptoactifs profitent du syst猫me mon茅gasque聽: ils peuvent vendre librement leurs cryptoactifs, sans 锚tre tax茅s.
Gibraltar
Les crypto-investisseurs de Gibraltar profitent d'une certaine opacit茅 fiscale. D茅j脿 connue pour ses largesses en la mati猫re, Gibraltar applique la m锚me politique concernant les cryptoactifs聽: pas d'imp么t sur les plus-values. Pas de TVA (on rappelle qu'il n'y a pas de TVA 脿 Gibraltar). En revanche, les entreprises paient 10聽% d'imp么ts sur les b茅n茅fices r茅alis茅s via les cryptoactifs.
Cryptoinvestisseurs聽: 脿 quoi faut-il faire attention聽?
S'expatrier au seul motif que le pays soit 芦聽crypto-friendly聽禄 ne semble pas 锚tre une bonne op茅ration. Car les l茅gislations restent encore plus ou moins h茅sitantes concernant les actifs num茅riques. Faut-il les consid茅rer comme une monnaie, ou non聽? Une r茅ponse n茅gative doit-elle signifier que ces actifs 茅chappent 脿 l'imp么t聽?
Gare aux mirages. Si Salvador a fait le buzz en reconnaissant le bitcoin comme monnaie officielle, il suscite aujourd'hui l'inqui茅tude avec sa 芦聽Bitcoin City聽禄, toujours en projet. La Bitcoin City serait un 芦聽paradis fiscal pour crypto-investisseurs聽禄, enti猫rement b芒tie autour du bitcoin et pour le bitcoin. Probl猫me聽: entre le projet et sa r茅alisation concr猫te s'茅rigent de nombreux obstacles que le gouvernement avait mal anticip茅s. L'euphorie des premiers mois retomb茅e, comment mettre en place cette ville du futur聽? Selon les experts, le chantier titanesque de la Bitcoin City se compterait en dizaines d'ann茅es. Et pas s没r qu'il soit rentable.
C'est tout le probl猫me des cryptoactifs. Leur forte volatilit茅 restreint les projections sur le long terme. La part de risque reste tr猫s 茅lev茅e, comparativement aux autres placements. L'expatri茅 茅clair茅 a tout int茅r锚t 脿 se renseigner sur le crypto-investissement avant de se lancer.
Sources :
